当我们结束一年，为纳税季节做准备时, 以下是个人和家庭需要了解的2021年税收规定.
个人豁免
2018年至2025年的个人免税将被取消.
标准扣除
在2021年提交联合申报表的已婚夫妇的标准扣除额是25100美元. 单身人士和已婚人士请单独填写, it is $12,550, 也适用于一家之主, 扣除18美元,800.
2021年，盲人和老年人的额外标准扣除为1美元,已婚人士350美元，外加1美元,单身人士和户主700英镑.
所得税税率
2021年，37%的最高税率将影响收入超过518美元的个人,400 ($628,已婚人士填写联合报税表可获300英镑). 2021年的边际税率为:10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%. 需要提醒的是，虽然税率结构与以往税制改革的年份(一.e., 设有七个课税等级), 每一种申报状态的纳税等级门槛都大幅提高.
遗产税和赠与税
2021年免税11美元.每个人7000万美元的遗产, gift, 和跨代税, 最高税率为40%. 每年赠送的免税额为1.5万美元.
替代性最低税(AMT)
For 2021, 豁免数额增加到73美元,单身和户主的600英镑, $114,已婚人士联合申请以及符合条件的寡妇或鳏夫申请600英镑, and $57,已婚纳税人单独申报300英镑.
Pease和PEP(逐步取消个人豁免)
根据TCJA, Pease(对分项扣除的限制)和PEP(个人豁免逐步取消)都已取消.
灵活开支帐户(FSA)
一个灵活消费账户(FSA)的上限是2美元,2021年每年支付750英镑(与2020年相同)，仅适用于根据卫生综合服务局缴纳的减薪缴款. 本办法所称应纳税年度，是指自助餐厅计划的计划年度, 减薪选举通常是在哪个时期进行的.
长期资本利得
2021年，资本利得和股息的税率与2020年相同(0%), 15%, and a top rate of 20%); however, 纳税人应该被提醒，起征点的金额不符合他们过去所采用的税率等级结构. 例如, 收入低于40美元的纳税人,单份申请400美元，外加80美元,夫妻共同申报800元，资本利得税为0%. 适用于收入为$445或以上的人士,850 ($501,600名已婚人士共同申请), 资本利得和股息的税率上限均为20%.
杂项扣除
超过AGI(调整后的总收入)2%的杂项扣除额将在2018年至2025年纳税年度消除. As such, 您不能再从附表A中扣除与纳税筹划有关的费用, 调动(因军事命令调动的现役军人除外), 找工作, 或未报销的员工费用，如工具, supplies, 需要制服, travel, 和里程.
企业主不受影响，仍然可以在附表C中扣除与业务相关的费用.
个人-税收抵免
采用信用
在2021年，不退款(i.e., 只有那些有纳税义务的人才会受益)高达14美元的信贷,440可以为每个符合条件的儿童提供符合条件的收养费用.
儿童和受扶养人照顾信贷
从2013年开始，儿童和受扶养人照顾税收抵免被永久延长至应纳税年度，并仍处于税收改革之中. As such, 如果你花钱请人照顾你的被抚养人(在纳税年度结束时未满13岁或没有自理能力的人)去工作或找工作, 你可能有资格申请学分. For 2021, 《2021年美国救援计划法案, 3月11日颁布, 2021, 使信贷大大慷慨(高达4美元,一个合格的人000美元和8美元,两名或两名以上符合资格的人士可获000元)，并可能获退还, 因此，你可能不必欠税来申请抵免(只要你满足其他要求).
更多的纳税人将首次有资格获得信贷, 对于许多纳税人, 贷款金额将比往年多. 调整后总收入超过438美元的纳税人,000, however, 即使他们以前可以申请信用，他们也没有资格申请信用.
儿童税收抵免和其他受抚养人抵免
2021纳税年度, 儿童税收抵免从2美元增加,每名符合条件的儿童3美元,2021年底，为5岁及以下儿童提供600美元，为3美元,到2021年底，为6至17岁的儿童提供1000英镑. 儿童税收抵免将在2021年全额退还. 即使纳税人不欠任何税，他们仍然可以要求抵免.
在2022年提交2021年纳税申报单时，接受提前儿童税收抵免的家庭需要协调这些金额. 家庭通常通过这些预支款项获得大约一半的税收抵免.
其他受扶养人抵免也适用于没有资格享受儿童税收抵免的受扶养人. 500美元的信用额度在2021年没有改变，而且是不可退还的. 该法案还涵盖17岁以上的儿童以及纳税人支持的父母或其他符合条件的亲属.
劳动所得税抵免(EITC)
2021纳税年度, 最低的劳动所得税抵免(EITC), 中等收入工人和工薪家庭的收入增加到6美元,728美元(原来是6美元,660 in 2020). 对于没有符合条件的子女的纳税人，最高限额为543美元.
EITC的最高收入限额(三个或三个以上符合条件的子女)提高到了57美元,414美元(此前为56美元),2020年为844美元)和51美元,申报身份为单身或户主的纳税人为464人. 贷款额度因家庭规模而异, 申请状态, 和其他因素, 有三个或三个以上符合条件的孩子的联合申请者可获得最高学分.
个人-教育费用
Coverdell教育储蓄账户
2021年，你每年可以向Coverdell的储蓄账户存入2000美元. 这些账户可以用来抵消初等和中等教育的费用, 以及高等教育.
美国机会税收抵免和终身学习抵免
美国机会税收抵免的最高额度为每个学生2,500美元. 终身学习学分仍为每次2,000美元. 都是我的功劳, 你的调整后总收入(MAGI)必须为$80,000或以下(160美元),已婚人士共同申索，则为$ 000或以下).
雇主提供教育援助
2021年作为一名员工, 你最多可以排除5美元,你的雇主会为你报销250英镑的合格大专及研究生教育费用.
学生贷款利息
In 2021, 你最多可以扣除2美元,学生贷款利息为500美元，只要你调整后的总收入低于70美元,000英镑(单人)或140美元,000(已婚人士共同存档). 如果您的调整后总收入(MAGI)超过85美元，则不能申请该积分,单份申请$170,如果已婚人士共同申请，则为000英镑).
个人——退休
贡献限制
For 2021, 参加401(k)计划的雇员的选择性延迟缴费限制, 403(b), 大多数457年计划, 联邦政府的储蓄计划是19美元,500(与2020年相同). 对于2021年50岁或以上的人，上限为2.6万美元(6500美元的补偿性缴款)。.
退休储蓄供款信贷(储蓄信贷)
In 2021, 低收入和中等收入工人的储蓄信贷调整后的总收入上限为66美元,已婚夫妇共同申请的000美元, $49,户主500英镑, and $33,已婚人士和单身人士的年薪分别为1万美元. 最高信用额为$2,000(如已婚人士共同申请，则为$4,000). 作为一个提醒, 从2018年开始, 如果你是指定的受益人，储蓄者的信用可以作为你对ABLE(实现更好的生活体验)账户的贡献. However, 请记住，您的合格供款可能会因您最近从您的ABLE账户收到的任何款项而减少.
如果您对这些或其他可能影响您的税务情况的税收规定有任何疑问, 别犹豫，尽管打电话.
圣何塞:(408)252-1800
除去:(831)726 - 8500
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